Documentación - Executive Programme para Controllers

Madrid, 24, 25 y 26 de Noviembre de 2014


Domine las técnicas y best practices que le convertirán en pieza clave para la toma de decisiones en su empresa

Programa

 

JORNADA I: Lunes, 24 de Noviembre de 2014

 

9.30 Recepción

 

9.40 Presentación del Programa

 

9.45-14.15     

MODULO I

La Función del Control de Gestión en la Empresa

Planificación Financiera-Proceso Presupuestario y Seguimiento Presupuestario

 

15.30-19.30   

MODULO II

Modelos de Gestión, Control y Reducción de Costes

 

Cómo utilizar el proceso de análisis de costes para la toma de decisiones

 

JORNADA II: Martes, 25 de Noviembre de 2014

 

9.00-18.00     

MODULO III

Conexión entre valoración, análisis de inversiones y presupuestación

 

JORNADA III: Miércoles, 26 de Noviembre de 2014

 

9.00-18.00     

MODULO IV

Planificación Estratégica: Plan Estratégico y Strategy Map

Reporting Estratégico de Gestión

 

Pausa: 11.30-12.00

Almuerzo: 14.15-15.30

 

MODULO I (4 horas)

 

LA FUNCION DEL CONTROL DE GESTION EN LA EMPRESA

 

El Area de Control de Gestión. ¿Qué papel juega en la empresa?

  • Distintos tipos de organigramas empresariales
    • Control de Gestión como área dependiente de la Dirección Financiera: análisis y detalles de las funciones
    • Control de Gestión como área independiente de la Dirección Financiera: análisis y detalles de las funciones
  • El Control de Gestión ante el Comité de Dirección
  • El Control de Gestión y la importancia de su independencia para evaluar las distintas unidades de negocio
  • El Area de Controlling: haciendo posible la fluidez de la información y de la comunicación entre las unidades de negocio

 

La función de Controlling ante la crisis

 

PLANIFICACION FINANCIERA-PROCESO PRESUPUESTARIO

CONTROL Y SEGUIMIENTO PRESUPUESTARIO

 

Encuadre de la planificación financiera dentro del proceso de planificación empresarial: el ciclo de gestión de la empresa

 

El proceso formal de planificación financiera: El presupuesto

  • Responsabilidades en la definición y gestión del proceso presupuestario
  • Definición del modelo presupuestario idóneo:
    • Modelo centralizado (Top Down)
    • Modelo descentralizado (Bottom Up)
  • Impacto del modelo organizativo en el proceso presupuestario: la organización tipo "Matriz" y su impacto en el proceso presupuestario
  • Herramientas presupuestarias
  • Selección de objetivos presupuestarios y variables presupuestarias:
    • Presupuesto de ventas
    • Presupuesto de costes de producción y presupuestos de gastos
    • Presupuesto de tesorería
    • Presupuesto de inversiones
  • La comunicación del presupuesto y objetivos a la organización

 

La revisión presupuestaria

  • Cómo implantar un modelo de control y seguimiento presupuestario

 

EJERCICIO PRACTICO: Comparativa de procesos presupuestarios


MODULO II (4 horas)

 

MODELOS DE GESTION, CONTROL Y REDUCIÓN DE COSTES

 

Fundamentos de la reducción de costes y gastos

  • ¿Qué es coste? Distinción entre gasto, coste y pago
  • Costes de las operaciones. Naturaleza y clases
  • Costes históricos y futuros. Directos e  indirectos. Variables y fijos
  • Comportamiento de los costes
  • La organización. Costes de estructura y su análisis. Costes discrecionales.
  • Variabilidad de los costes
  • Centro de costes y Centro de Beneficios
  • Punto de equilibrio: limitaciones y comportamiento de los costes
  • Margen de contribución. Indice de contribución

 

Sistemas de costes y metodologías de imputación de costes

  • Cuáles son los principales sistemas de costes y cómo implementar el más adecuado teniendo en cuenta las características de cada empresa
    • Costes completos
    • Costes parciales
    • ABC

 

2 Ejercicios prácticos: Desarrollo de un Sistema de Costes

Dichos ejercicios se enfocarían al perfil de los alumnos en función de sus peticiones y necesidades

  • Sector Servicios
  • Sector Industrial

 

Cómo analizar las desviaciones de costes. Patrones de comparabilidad

 

COMO UTILIZAR SU PROCESO DE ANALISIS DE COSTES CON LA TOMA DE DECISIONES

 

Cómo utilizar el análisis de la información obtenida por el análisis de costes para la toma de decisiones de negocio

  • Nueva política de relación con proveedores: fijación de precio objetivo en función del coste objetivo
  • Subcontratación: reduciendo el inmovilizado y apostando por los costes variables frente a los fijos
  • Análisis de rentabilidad de productos y de clientes. Eliminación de Clientes No Rentables. Eliminación de Productos No Rentables

 

Nuevas estructuras y sistemas de disminución de gastos generales

  • Metodología para el cálculo del auténtico valor de gastos generales
  • Hoja de ruta para desarrollar un sistema de disminución de gastos
  • Posibles políticas de reducción de gastos: organización horizontal basada en equipos, eliminación de actividades que no añaden valor

 

Cómo alinear su política de gastos generales con su estrategia a través de su política de incentivos

 

  • Cómo promover la participación de los profesionales que trabajan en la organización para reducir costes e incrementar ingresos
  • Nuevos sistemas de retribución basados en el cumplimiento de objetivos y la obtención de resultados
  • Cómo superar las dificultades de establecimiento de indicadores no financieros

 

MODULO III (7 horas) 

 

CONEXIÓN ENTRE VALORACION, ANALISIS DE INVERSIONES Y PRESUPUESTACION

 

Métodos de Valoración: Cálculo de DFC

 

La conexión entre Valoración de Empresas/Valoración de Proyectos de Inversión y presupuestación

 

Identificación de aspectos claves a considerar en un proceso de valoración

  • Viabilidad
  • Rentabilidad
  • Financiación Ajena/Financiación Propia
  • Plazos
  • Impacto en prespuestos
  • Impacto en Balance
  • Impacto en Cuenta de Resultados

 

Ejercicio Práctico: Realización in situ de un DFC y análisis del mismo

 

MODULO IV (7 horas)

 

PLANIFICACION ESTRATEGICA: PLAN ESTRAGETICO Y STRATEGY MAP

 

Cómo establecer la definición estratégica de la empresa

 

Cómo desplegar el Plan Estratégico a largo plazo y vincular los objetivos estratégicos a largo plazo con el día a día de la empresa

 

Cómo planificar la estrategia y los objetivos de la empresa desde las perspectiva: alineamiento

  •  
    • Financiera
    • Clientes
    • Procesos Internos

 

Cómo diseñar el Mapa Estratégico que apoye la implantación eficaz de la estrategia corporativa

 

El BSC como herramienta para alinear la estrategia financiera con la estrategia de negocio

 

Qué relación existe entre el BSC y la Creación de Valor

 

Cómo construir un Balanced Scorecard

  • Cómo medir la rentabilidad de implantar un BSC
  • Qué dificultades se encuentran a la hora de implantar el BSC
  • Cómo establecer un sistema de prioridad en la selección de variables a considerar en el BSC
  • Cómo identificar e integrar indicadores de gestión financieros y no financieros
  • Cómo identificar las relaciones causa-efecto entre los diferentes indicadores
  • Cuál es el número óptimo de indicadores de gestión
  • Con qué periodicidad debe realizarse el seguimiento de los indicadores

 

Ejercicio práctico

Identificación y elaboración de indicadores financieros y no financieros. Diseño de un BSC

 

REPORTING ESTRATEGICO DE GESTION

 

Metodología, normas de elaboración y presentación del reporting

  • Cuáles son las fuentes de información  a tener en cuenta en el Reporting
  • Cómo garantizar un fácil acceso a la información
  • Cómo dotar al Reporting  de valor añadido con información relevante para la toma de decisiones de negocio
  • Cuál es la función del Reporting ante accionistas e inversores: Reporting externo
  • Cómo asegurar un sistema estandarizado que permita mejorar la gestión

 

Estructura y periocidad del reporting

  • Reporting financiero
  • Reporting de gestión/planificación de actividades
  • Reporting  de ventas
  • Reporting de Costes
  • Reporting del Cash Flow
  • Reporting por excepción: cómo realizar el análisis de datos para buscar la excepción
  • Reporting externo
  • Balanced Scorecard

 

Ejercicio práctico: Identificación y simplificación de informes mensuales y agilización de tiempos establecidos

 

El reporting estratégico de gestión: el BSC

  • Cómo elaborar los informes de seguimiento de los indicadores y qué documentación aportar a la Dirección General
  • Cómo utilizar el BSC cómo instrumento de información continua para la Dirección General

 

 

La importancia de los sistemas de información integrados para mejorar el reporting, presupuesto y planificación estratégica del grupo: Business intelligence

 

 




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