Formación a Medida - FISCALIDAD PARA NO EXPERTOS

Aprenda los conceptos clave para la planificación fiscal de su empresa


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Programa

- Impuesto indirecto: el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Qué conceptos son imprescindibles para entender cómo funciona el IVA

  • Qué es el hecho imponible
    – Qué operaciones no están sujetas a IVA
    – Qué se entiende por entrega de bienes
    – Qué actividades tienen la consideración de prestación de servicios
    – Qué operaciones son intracomunitarias
  • Clasificación de las principales exenciones
  • Lugar de realización del hecho imponible
  • En qué consiste el devengo del impuesto
  • Base imponible y tipo de gravamen en el régimen general
  • Cuáles son las principales modificaciones de las que es objeto la base imponible
  • Deducciones y devoluciones
    – Qué cuotas son deducibles
    – Limitaciones del derecho a deducir
    - La prorrata general y especial. Régimen de actividades diferenciadas

 

Qué regímenes especiales son los más habituales

Obligaciones formales del IVA

  • Gestión del impuesto
  • Declaraciones y liquidaciones
  • Infracciones y sanciones: consecuencias

 

Qué novedades introduce la Ley de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social y la Ley de Presupuestos Generales del Estado para el 2001

Supuestos Prácticos

1. El IVA en las operaciones inmobiliarias
2. Lugar de realización del hecho imponible en las prestaciones de servicios
3. Adquisiciones intracomunitarias de bienes

 

- Impuesto directo: cómo afecta el nuevo IRPF a la fiscalidad de las empresas

  • Aplicación del nuevo IRPF en la empresa
  • Clasificación de las retribuciones de trabajo personal
    – Cómo tributan los rendimientos de trabajo
    – Qué otros rendimientos se asimilan a los del trabajo
  • Retenciones e ingresos a cuenta: obligaciones formales de la empresa
    – Rendimientos sujetos a retención
    – Declaración e ingreso
    – Conservación de la documentación
    – Obligaciones de información
    – Responsabilidad de la empresa
  • Como funciona el régimen sancionador: tipos de sanciones, simples y graves
  • Cómo tributan las stocks-options qué parte está exenta
  • Cómo tributan las retribuciones en especie: criterios de valoración
  • Qué novedades introduce la Ley de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social y la Ley de Presupuestos Generales del Estado para el 2001

 

Supuestos Prácticos

1. Cálculo de la retención
2. Cálculo de la retención con retribuciones en especie
3. Cálculo de la retención con retribuciones en especie y rentas irregulares

 

- Impuesto directo: Impuesto sobre Sociedades (IS)

Qué terminología hay que dominar para manejar el IS

  • En qué consiste el hecho imponible en el IS
  • Sujetos pasivos: contribuyentes, donatarios, beneficiarios y responsables subsidiarios
  • La base imponible: cómo se obtiene la renta
  • Importancia de la contabilidad
  • Qué correcciones son las más frecuentes en el resultado contable
    – Amortizaciones
    – Provisiones
    – Reglas de valoración y operaciones vinculadas
    – Imputación temporal
    – Diferimiento de resultados extraordinarios
    – Compensaciones de bases imponibles negativas

 

Supuesto Práctico Determinación de la base imponible

Cómo gestionar el IS

  • Periodo impositivo
  • Cuándo se produce el devengo del impuesto
  • Qué tipo de deducciones son las más frecuentes
    – Deducciones por doble imposición interna e internacional
    – Bonificaciones y deducciones por determinadas actividades
        * Por I+D
        * Por actividades exportadoras
        * Por gastos de formación empresarial
        * Otras deducciones
    – Pago fraccionado: ¿en qué consiste?

 

Supuesto Práctico

Simule cómo liquidar el Impuesto sobre Sociedades

Regímenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades

  • Régimen de los Grupos de Sociedades
  • Régimen fiscal de las fusiones de empresas: cómo se gestiona
  • Otros regímenes especiales

 

Supuesto Práctico

Liquide un Impuesto sobre Sociedades consolidado

Contabilización del Impuesto de Sociedades

  • Cómo calcular el gasto contable del Impuesto
  • Cómo cuantificar sus efectos en resultados

 

Supuesto Práctico

Caso práctico de contabilización del gasto devengado contablemente por Impuesto sobre Sociedades

 

Qué novedades introduce la Ley de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social y la Ley de Presupuestos Generales del Estado para el 2001

  • Novedades en la Ley 6/2000 de medidas fiscales urgentes a la pequeña y mediana empresa

 

Supuesto Práctico Contabilidad del IS




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