Formación a Medida - Aprenda cómo se desarrolla paso a paso el PROCEDIMIENTO INSPECTOR Y SANCIONADOR de la Agencia Tributaria

Conozca la operativa completa de la inspección fiscal, asegure sus derechos y garantías y cumpla con los requisitos de la Administración


Estos programas pueden adaptarse en contenidos y horarios de acuerdo a sus necesidades. Consúltenos una solución formativa a medida en:

Telf. 91 700 49 53 / 39

incompany@ikn.es


Programa

COMO SE DESARROLLA UN PROCEDIMIENTO INSPECTOR PASO A PASO

- Cuáles son los derechos y garantías de la empresa contribuyente ante la Inspección Tributaria

  • La Ley 1/1998 de 26 de Febrero
  • Cuáles son las garantías del contribuyente en el marco de una actuación inspectora: la presunción de buena fe
  • Cuáles son los derechos y facultades de los órganos de inspección

- Cómo identificar el Servicio de Inspección que puede iniciar el procedimiento inspector en nuestra empresa: la organización de los Servicios de Inspección

  • La Oficina Nacional de Inspección (ONI)
  • La Oficina Nacional de Investigación del Fraude (ONIF)
  • Las Unidades Regionales de Inspección
  • Las Unidades Provinciales de Inspección

- Cuáles son los aspectos clave que debe tener en cuenta la empresa contribuyente a la hora de enfrentarse al comienzo de una actuación inspectora

  • Efectos de la citación para iniciar la actuación inspectora
  • Cómo se puede dilatar el proceso de actuación inspectora desde el momento de la citación

    - Cuándo solicitar una inspección total a la Administración vs. inspección parcial

  • Cuál es la duración de la actuación inspectora: cuál es la duración máxima y mínima de una inspección
  • En qué casos se da una interrupción injustificada de las actuaciones inspectoras y cu.les son sus efectos
  • En qué supuestos se puede prolongar el plazo de la inspección más de 12 meses
  • Cómo elaborar un calendario del procedimiento inspector entre la Administración y la empresa contribuyente
  • Cuál es el plazo de prescripción y caducidad de las actuaciones inspectoras

- Cómo se desarrollan las actuaciones inspectoras. Cuáles son las partidas más conflictivas e investigadas por la Administración

  • Cuáles son los límites de la comprobación e investigación tributaria
  • Hasta dónde alcanza la obligación del contribuyente de ofrecer información a la Administración: el secreto profesional
  • Cuáles son las principales partidas más conflictivas segœn los distintos sectores
  • Quién debe comparecer por parte de la empresa contribuyente ante la inspección: la representación del obligado tributario
  • El lugar de realización de las actuaciones inspectoras
  • La puesta de manifiesto del expediente. Cómo se garantiza la transparencia de la Administración respecto a la marcha del expediente

- Cuáles son las cuestiones fundamentales que debe tener en cuenta la empresa contribuyente en la terminación de las actuaciones inspectoras

  • Qué información incluye y cómo se redacta la documentación de las actuaciones
  • Cómo revisar la redacción de las actas para evitar que se abra un posterior procedimiento sancionador

    - Actas de comprobado y conforme
    - Actas de conformidad
    - Actas de disconformidad

- Qué procedimientos y criterios emplea la Administración Tributaria para inspeccionar las operaciones internacionales de las empresas multinacionales: los Precios de Transferencia

  • Qué información está solicitando la Administración y cómo está determinando el precio de valor del mercado en una Inspección Fiscal
  • Cuál está siendo la experiencia inspectora en casos de ajuste de Precios de Transferencia
  • Cuáles han sido las resoluciones jurisdiccionales hasta el momento
  • Qué actuaciones de intercambio de información y asistencia mutua interestatal est. desarrollando la Administración española
  • Qué criterios y procedimientos sigue la Oficina Nacional de Inspección para la realización de ajustes en Precios de Transferencia
  • Qué criterios sigue la Administración Tributaria ante los acuerdos de contribución de costes intergrupo
  • Cómo se desarrollan las actuaciones en procedimientos especiales

    - El procedimiento amistoso y arbitral
    - El Convenio Europeo para eliminar la Doble Imposición relativa a los ajustes de beneficios practicados a compañías vinculadas

  • Los Acuerdos Previos -APA- como alternativa a los mecanismos tradicionales de control y confrontación en las operaciones vinculadas

- Qué criterios particulares de comprobación aplica la Administración a los Grupos de Sociedades en un procedimiento inspector

  • Cuáles son las ventajas e inconvenientes de la Tributación Consolidada
  • Cuáles son los órganos competentes que realizan la inspección a los Grupos de Sociedades
  • Cuáles son las fases del procedimiento
  • Cuáles son los tributos a los que afecta la Tributación Consolidada: Impuesto de Sociedades, Retenciones, Recurso Cameral
  • Qué criterios de comprobación se aplican respecto a las declaraciones del Grupo y pagos a cuenta
  • Cuáles son los requisitos para la aplicación del régimen de Tributación Consolidada
  • Cuáles son los plazos del procedimiento y cuándo se pueden ampliar
  • Qué particularidades se observan en la redacción de la documentación de las actuaciones inspectoras

- Cuáles son las ventajas e inconvenientes al realizar la impugnación de la actuación inspectora

  • Qué papel desarrolla la Oficina Técnica
  • Cuáles son los plazos y duración de las actuaciones

COMO SE DESARROLLA UN PROCEDIMIENTO SANCIONADOR PASO A PASO

- El procedimiento sancionador como procedimiento separado: cuál es la importancia de la redacción del acta en el inicio del procedimiento sancionador

- Cuáles son los aspectos decisivos para la empresa contribuyente a la hora de enfrentarse al inicio de un procedimiento sancionador

  • Cómo determinar el momento del inicio del procedimiento sancionador: ¿una vez acabada el acta antes de realizarla...?
  • En qué supuestos puede solicitar la empresa que sea nulo el procedimiento inspector
  • Cuáles son los órganos competentes para iniciar el procedimiento sancionador
  • Cuál es la duración del procedimiento

- Cómo se desarrolla la instrucción del procedimiento sancionador

  • Nombramiento del instructor
  • Cómo se desarrolla la instrucción del procedimiento sancionador
  • Qué características tiene el procedimiento abreviado
  • La puesta de manifiesto del expediente

- Cuáles son los aspectos clave de la resolución del procedimiento sancionador

  • Cuáles son los órganos competentes para resolver
  • Cuáles son las consecuencias de la conformidad o disconformidad a la propuesta de sanción

- La determinación del dolo en la conducta del obligado tributario

  • La presunción de buena fe en las actuaciones del contribuyente
  • Análisis de las causas que exoneran de responsabilidad



Compartir este contenido en